Информация

На основании Поручения Главы Клинцовской городской администрации от 30.03.2018 г. № 1462-4 и плана работы контрольно-ревизионного отдела осуществлена проверка финансово-хозяйственной деятельности Муниципального казенного учреждения «Управление по обеспечению деятельности органов местного самоуправления городского округа «город Клинцы Брянской области»» за период с 01 января по 31 декабря 2017 года. По результатам проверки составлен акт от 27 апреля 2018 года.

Муниципальное казенное учреждение «Управление по обеспечению деятельности органов местного самоуправления городского округа «город Клинцы Брянской области» осуществляет свою деятельность в соответствии с Уставом, утвержденным Постановлением Клинцовской городской администрации от 22.11.2016 № 2759. Сокращенное наименование: МКУ «УОДОМС г. Клинцы», (далее по тексту – Учреждение). В соответствии с Уставом учредителем и собственником имущества Учреждения является муниципальное образование городской округ «город Клинцы Брянской области». Функции и полномочия учредителя Учреждения осуществляются Клинцовской городской администрации. Учреждение является юридическим лицом, обладает обособленным имуществом, имеет самостоятельный баланс, имеет круглую печать, штампы, бланки со своим наименованием и реквизитами, несет ответственность за целевое использование финансовых средств и переданное ему в пользование имущество.
Юридический и фактический адрес учреждения: 243140, Брянская область, г. Клинцы, ул. Октябрьская, д.42 офис 12.
ИНН – 3241014608; КПП – 324101001; ОГРН – 1163256064729.
Для осуществления финансово-хозяйственной деятельности Учреждению открыты лицевые счета в УФК по Брянской области:
- № 03273D01560 – для получателя бюджетных средств;
- № 04273D01560 – для администратора доходов;
-№ 05273D01560 – для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств.
Учреждение создано в целях организации эксплуатации и содержания, хозяйственного обеспечения зданий, помещений и сооружений, используемых органами местного самоуправления, информационно-технического, автотранспортного обеспечения, осуществления функций по ведению делопроизводства и бухгалтерского учета. Для достижения целей создания Учреждения и осуществления функций МКУ «УОДОМС г. Клинцы» на 2017 год утверждено бюджетных ассигнований и доведено лимитов бюджетных обязательств на сумму 16 015 299,35 рублей.
В результате проверки установлены нарушения законодательных и иных нормативных правовых актов, определяющих деятельность проверяемого объекта, в том числе:
1.нарушения порядка ведения бухгалтерского учета и отчетности -
- в нарушение требований Инструкция №52-н, приложения №5, п.2 о применении и заполнении форм первичных учетных документов в авансовых отчетах отсутствуют сведения о сумме ранее выданных и полученных денежных средств (авансе), их заполнение форм осуществляется «в ручную»;
- в нарушение требований ст.9 Федерального закона № 402-ФЗ о первичных учетных документах в актах на списание отсутствует заключение комиссии по поводу фактического использования материальных запасов, не указаны конкретные объекты направления расхода;
- в нарушение требований п.7 Приложения 2 Инструкция № 157н в качестве документа, подтверждающего осуществление финансовых операций по списанию ГСМ в жу/о №7 по выбытию и перемещению нефинансовых активов используется информационный отчет, не являющийся первичным документом, так как в нарушение требований п.2 ст.9 Федерального закона №402н не содержит обязательных реквизитов;
- в нарушении ст.9 п.7 Федерального закона N 402-ФЗ в расчетах и путевых листах допускаются исправления без подтверждения ответственных лиц и даты внесения исправлений;
- в нарушение п.337 приложение 2 Инструкция № 157н порядка ведения забалансового учета 03 «Бланки строгой отчетности» по цене 1 руб. за карту, пластиковые карты с пополняемым счетом не учитывались;
- в нарушение п. 381 Приложения 2 Инструкции N 157н не отражено на забалансовом счете 25 "Имущество, переданное в возмездное пользование (аренду)";
- в нарушение требований п.п.197, 199 Инструкции №157н счет 20500 "Расчеты по доходам" не заведен;
- в нарушение требований п.71 Инструкции N 157н в учете Учреждения отсутствуют сведения о земельных участках;
- в нарушение требований п.1.3 приказа Минфина РФ от 13.06.1995 №49 «Об утверждении методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств» инвентаризация по итогам 2017 года проведена не в полном объеме;
- не отражены в бухгалтерском учете Учреждения в качестве основных средств, находящиеся в эксплуатации объекты недвижимости:
- здание гаражей;
- здание администрации с. Займище;
- здание администрации с. Ардонь.
- При списании ГСМ для подтверждения достоверности данных бухгалтерского учета снятие показаний спидометра и контроль за фактическим наличием остатков бензина в баках не осуществляются;
-в нарушение требований Приложение 1.п.3 Распоряжения Министерства транспорта РФ от 14 марта 2008 года №АМ-23-р нормы расхода масел и смазочных материалов не применялись.
3. Проверкой обоснованности начисления и выплаты заработной платы и соответствия системы оплаты труда Учреждения требованиям нормативных правовых актов, определяющих состав расходов по оплате труда штатных работников, установлено отсутствие применения нормирования для обоснования штатной численности Учреждения (ст.159 ТК РФ).
4. При осуществлении закупок товаров, работ и услуг с ценой контрактов, не превышающей 100 тыс. руб., в нарушение требований п.4 ст.93 закона о контрактной системе допущено превышение годового объема закупок.
По итогам проверки с учётом выше изложенного на основании п.4.1 Порядка осуществления контрольно-ревизионным отделом полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю на территории городского округа «город Клинцы Брянской области», утвержденным Постановлением Клинцовской городской администрации от 30 декабря 2014 г. №3929 оформлено Представление, которым руководителю объекта контроля предложено принять меры по устранению выявленных нарушений, причин и условий их образования и недопущению впредь. Отчет о результатах проверки, направлен в адрес главы Клинцовской городской администрации.





Начальник
контрольно- ревизионного отдела                               Т. П. Ольховая